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    新巴塞爾協議下我國的商業銀行操作風險管理

    www.60277943.com發布時間:2010-08-13 16:45文章來源:天下金融網投稿給我們

        我國目前正處于金融改革的關鍵時期,操作風險已成為我國金融機構面臨的重要風險。文章結合新巴塞爾協議對商業銀行提出的操作風險管理要求,聯系我國的金融實踐,提出了新巴塞爾協議下我國商業銀行操作風險管理的四點政策建議。
        自20世紀80年代以來,一系列因為操作風險所導致的金融案件震驚了國際銀行界(見表1),使銀行經營者和監管者普遍認識到了操作風險管理的重要性。安永國際會計公司2001年對美國前100家大銀行的風險管理調查報告證實了這一點。報告間隔一個月或更長時間,94%的銀行衡量了市場風險,100%的銀行衡量了信用風險,69%的銀行衡量了操作風險。在不少國際金融機構中,操作風險導致的損失已經明顯大于市場風險和信用風險。2004年6月通過的新巴塞爾資本協議反映了這一風險管理趨勢,正式將市場風險,信用風險和操作風險綜合起來考慮,并首次明確了對操作風險的資本配置要求。目前我國正處于經濟轉軌時期,相應的制度環境尚待完善,人們求富的急切心態導致各種違規事件的層出不窮(見表2),操作風險正成為我國金融機構面臨的主要風險。
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        一、新巴塞爾協議與銀行操作風險
        新巴塞爾協議(2004)第一次對銀行操作風險提出了資本要求,并把操作風險定義為:由于不正確的內部操作流程,人員,系統或外部事件所導致的直接或間接損失的風險。該定義包括法律風險,但不包括策略風險和聲譽風險。這一定義側重于風險形成的原因,委員會認為這樣對操作風險的管理和度量都是合適的,同時又鼓勵對定義中損失類型(見表3)進行討論以形成更為完備的定義。操作風險相比于信用風險和市場風險,意味著純粹的損失;而后兩者是一中性概念,損失機會和盈利可能并存。根據新協議的監管要求,銀行必須全面收集業務活動中有關操作風險的損失數據。可以依照巴塞爾委員會定義的8種銀行業務類型(具體包括:公司金融,交易和銷售,零售銀行業務,結算和支付,代理和保管,資產管理,零售經紀業務)和7種操作風險事件類型(具體包括:內部欺詐,外部欺詐,就業政策和工作場所安全,客戶產品及業務操作,實物資產的損壞,業務中斷和系統失敗,執行交割和流程管理)進行數據分類。分別統計發生概率大而每件的損失額度較小和發生概率小而每件的損失額度較大的事件數量。同市場風險和信用風險一樣,不論是對操作性風險簡單的定性估計,還是復雜的模型計量,都必須涉及風險的種類,風險敞口,風險事件的發生概率以及風險損失。

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